Perbankan Syariah: Prinsip, Produk, Operasional, dan Perbandingan dengan Perbankan Konvensional

Perbankan syariah adalah salah satu jenis bank yang dibagi menurut jenis kegiatannya. Dalam kegiatan perbankan, bank syariah menerapkan prinsip hukum Islam berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah¹. Perbankan syariah berbeda dengan perbankan konvensional yang menerapkan sistem bunga dalam transaksi keuangan. Artikel ini akan membahas tentang prinsip-prinsip, produk, dan operasional perbankan syariah, serta perbedaan dan persamaannya dengan perbankan konvensional.

Prinsip-Prinsip Perbankan Syariah

Perbankan syariah beroperasi berdasarkan prinsip syariah, yaitu prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan². Prinsip syariah ini meliputi beberapa hal, antara lain:

• Larangan riba, yaitu pemberian atau penerimaan tambahan (bunga) atas pinjaman atau hutang tanpa adanya pertukaran barang atau jasa yang setara. Riba dianggap sebagai praktik yang tidak adil dan menimbulkan eksploitasi terhadap pihak yang lemah.
• Larangan gharar, yaitu ketidakpastian atau ketidaktahuan mengenai unsur-unsur penting dalam suatu transaksi, seperti harga, kualitas, kuantitas, waktu, atau tempat. Gharar dapat menyebabkan kerugian atau penipuan bagi salah satu pihak.
• Larangan maysir, yaitu spekulasi atau perjudian yang didasarkan pada unsur keberuntungan atau ketidakpastian. Maysir dapat mengakibatkan kerusakan moral dan sosial bagi individu dan masyarakat.
• Larangan haram, yaitu investasi atau transaksi yang berkaitan dengan barang atau jasa yang dilarang oleh syariah, seperti minuman keras, babi, zina, pornografi, dan sebagainya. Haram dapat merusak nilai-nilai spiritual dan etis dalam Islam.
• Prinsip bagi hasil, yaitu pembagian keuntungan atau kerugian antara pihak-pihak yang terlibat dalam suatu transaksi keuangan berdasarkan proporsi kontribusi atau partisipasi mereka. Prinsip ini menunjukkan adanya kerjasama dan solidaritas antara pihak-pihak yang saling menguntungkan.
• Prinsip keadilan, yaitu perlakuan yang sama dan adil terhadap semua pihak dalam suatu transaksi keuangan tanpa diskriminasi atau penindasan. Prinsip ini mencerminkan nilai-nilai kemanusiaan dan kesetaraan dalam Islam.

Produk Perbankan Syariah

Perbankan syariah menyediakan berbagai produk yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Produk-produk ini dapat dibagi menjadi beberapa kategori, antara lain:

• Produk simpanan, yaitu produk yang memberikan fasilitas penyimpanan dana kepada nasabah dengan imbal hasil yang bervariasi. Contoh produk simpanan adalah giro (wadiah), tabungan (mudharabah), dan deposito (mudharabah atau wakalah).
• Produk pembiayaan, yaitu produk yang memberikan fasilitas pembiayaan kepada nasabah untuk keperluan konsumtif atau produktif dengan skema pembayaran yang bervariasi. Contoh produk pembiayaan adalah murabahah (jual beli dengan margin keuntungan), musyarakah (kerjasama modal), mudharabah (kerjasama usaha), ijarah (sewa menyewa), salam (jual beli dengan pembayaran dimuka), dan istishna (jual beli dengan pesanan).
• Produk investasi, yaitu produk yang memberikan fasilitas investasi kepada nasabah untuk mendapatkan keuntungan dari penempatan dana di berbagai instrumen keuangan syariah. Contoh produk investasi adalah sukuk (surat berharga syariah), reksa dana syariah (kumpulan dana yang dikelola secara syariah), dan saham syariah (saham yang sesuai dengan syariah).
• Produk jasa, yaitu produk yang memberikan fasilitas jasa kepada nasabah untuk memenuhi kebutuhan non finansial mereka. Contoh produk jasa adalah kafalah (jaminan), rahn (gadai), hiwalah (pengalihan hutang), dan wakalah (perwakilan).

Operasional Perbankan Syariah

Perbankan syariah beroperasi dengan mengikuti peraturan dan standar yang ditetapkan oleh otoritas yang berwenang, baik di tingkat nasional maupun internasional. Beberapa aspek operasional perbankan syariah adalah:

• Akuntansi dan pelaporan, yaitu proses pencatatan, pengukuran, pengolahan, dan penyajian informasi keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Perbankan syariah harus mengikuti standar akuntansi yang dikeluarkan oleh lembaga-lembaga keuangan syariah internasional, seperti AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions).
• Audit dan pengawasan, yaitu proses pemeriksaan, penilaian, dan pengendalian kualitas dan kinerja perbankan syariah. Perbankan syariah harus mengikuti standar audit yang dikeluarkan oleh lembaga-lembaga keuangan syariah internasional, seperti AAOIFI. Selain itu, perbankan syariah juga harus tunduk pada pengawasan dari otoritas moneter dan perbankan nasional, seperti OJK (Otoritas Jasa Keuangan).
• Manajemen risiko, yaitu proses identifikasi, pengukuran, mitigasi, dan pemantauan risiko-risiko yang dihadapi oleh perbankan syariah. Perbankan syariah harus mengikuti standar manajemen risiko yang dikeluarkan oleh lembaga-lembaga keuangan syariah internasional, seperti IFSB (Islamic Financial Services Board).
• Dewan pengawas syariah, yaitu organ perbankan syariah yang bertugas untuk mengawasi kesesuaian produk, proses, dan transaksi perbankan syariah dengan prinsip-prinsip syariah. Dewan pengawas syariah terdiri dari para ahli hukum Islam yang memiliki kompetensi dan integritas dalam bidang perbankan syariah.

Perbedaan dan Persamaan dengan Perbankan Konvensional

Perbankan syariah memiliki beberapa perbedaan dan persamaan dengan perbankan konvensional. Beberapa perbedaan antara keduanya adalah:

• Perbankan syariah berdasarkan prinsip-prinsip syariah, sedangkan perbankan konvensional berdasarkan prinsip-prinsip ekonomi pasar.
• Perbankan syariah melarang riba, gharar, maysir, dan haram, sedangkan perbankan konvensional mengizinkannya.
• Perbankan syariah menerapkan prinsip bagi hasil, sedangkan perbankan konvensional menerapkan sistem bunga.
• Perbankan syariah memiliki dewan pengawas syariah, sedangkan perbankan konvensional tidak.

Beberapa persamaan antara keduanya adalah:

• Perbankan syariah dan perbankan konvensional sama-sama menyediakan produk simpanan, pembiayaan, investasi, dan jasa kepada nasabah.
• Perbankan syariah dan perbankan konvensional sama-sama beroperasi dengan mengikuti peraturan dan standar yang ditetapkan oleh otoritas yang berwenang.
• Perbankan syariah dan perbankan konvensional sama-sama memiliki tujuan untuk meningkatkan kesejahteraan nasabah dan masyarakat.

Sumber:

(1) Perbankan Syariah Adalah: Jenis dan Kegiatannya – Katadata.co.id. https://katadata.co.id/intan/berita/623d7caf812ac/perbankan-syariah-adalah-jenis-dan-kegiatannya.

(2) Perbankan syariah – Wikipedia bahasa Indonesia, ensiklopedia bebas. https://id.wikipedia.org/wiki/Perbankan_syariah.

(3) Syariah – Portal OJK. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/Pages/Perbankan-Syariah.aspx.