Manajemen keuangan bank adalah proses yang mengatur kegiatan hukum bank yang berkaitan dengan pengelolaan dana, aset, dan kewajiban bank, serta analisis kinerja keuangan bank. Manajemen keuangan bank bertujuan untuk mencapai tujuan utama bank, yaitu meningkatkan nilai perusahaan dan memaksimalkan keuntungan bagi pemegang saham, dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian dan perlindungan konsumen.
Pengelolaan Dana Bank
Pengelolaan dana bank adalah aktivitas yang dilakukan oleh bank untuk menghimpun dana dari berbagai sumber, baik internal maupun eksternal, dan menyalurkannya kepada pihak yang membutuhkan dana, baik dalam bentuk kredit maupun investasi. Pengelolaan dana bank harus mempertimbangkan aspek likuiditas, rentabilitas, dan solvabilitas bank.
Likuiditas adalah kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya, seperti penarikan dana oleh nasabah atau pembayaran utang kepada pihak lain. Bank harus memiliki dana yang cukup untuk mengatasi fluktuasi arus kas dan mengantisipasi kebutuhan dana yang mendesak. Bank dapat meningkatkan likuiditasnya dengan cara menempatkan sebagian dana di instrumen pasar uang yang mudah dicairkan, seperti sertifikat Bank Indonesia (SBI) atau deposito berjangka.
Rentabilitas adalah kemampuan bank untuk menghasilkan keuntungan dari penggunaan dana yang dihimpun dan disalurkan. Bank harus mampu menetapkan tingkat bunga yang sesuai untuk setiap produk dan jasa yang ditawarkan, serta mengendalikan biaya operasionalnya. Bank dapat meningkatkan rentabilitasnya dengan cara meningkatkan efisiensi operasional, diversifikasi produk dan jasa, serta melakukan manajemen risiko.
Solvabilitas adalah kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya, seperti modal dan cadangan. Bank harus memiliki modal yang cukup untuk menopang aset produktifnya dan menyerap kerugian yang mungkin timbul. Bank dapat meningkatkan solvabilitasnya dengan cara menambah modal dari sumber internal atau eksternal, serta menjaga kualitas asetnya.
Pengelolaan Aset Bank
Pengelolaan aset bank adalah aktivitas yang dilakukan oleh bank untuk mengoptimalkan penggunaan aset yang dimilikinya, baik dalam bentuk uang tunai, surat berharga, kredit, maupun investasi. Pengelolaan aset bank harus mempertimbangkan aspek kualitas, produktivitas, dan diversifikasi aset.
Kualitas aset adalah tingkat kemungkinan aset bank dapat dikembalikan sesuai dengan nilai dan jangka waktu yang ditetapkan. Bank harus mampu menilai kreditworthiness (kemampuan membayar) dari pihak yang menerima dana dari bank, serta melakukan pemantauan dan penagihan secara berkala. Bank harus menjaga agar rasio kredit bermasalah (non-performing loan/NPL) tetap rendah.
Produktivitas aset adalah tingkat pengembalian (return) yang dihasilkan oleh aset bank dari penggunaannya. Bank harus mampu mengalokasikan dana ke sektor-sektor yang prospektif dan memiliki permintaan tinggi, serta menyesuaikan tingkat bunga dengan risiko yang dihadapi. Bank harus menjaga agar rasio bunga bersih terhadap pendapatan operasional (net interest margin/NIM) tetap tinggi.
Diversifikasi aset adalah penyebaran aset bank ke berbagai jenis produk, jasa, sektor, maupun wilayah. Bank harus mampu mengurangi ketergantungan terhadap sumber pendapatan atau pihak tertentu, serta mengantisipasi perubahan kondisi pasar atau lingkungan bisnis. Bank harus menjaga agar rasio konsentrasi kredit terhadap modal inti (loan to core capital ratio/LCCR) tetap rendah.
Pengelolaan Kewajiban Bank
Pengelolaan kewajiban bank adalah aktivitas yang dilakukan oleh bank untuk mengelola sumber dana yang digunakan untuk mendanai asetnya, baik dalam bentuk simpanan, pinjaman, maupun modal. Pengelolaan kewajiban bank harus mempertimbangkan aspek struktur, biaya, dan stabilitas kewajiban.
Struktur kewajiban adalah komposisi kewajiban bank berdasarkan jenis, jangka waktu, dan mata uang. Bank harus mampu menyesuaikan struktur kewajibannya dengan struktur asetnya, sehingga dapat menghindari risiko mismatch (ketidaksesuaian) antara aset dan kewajiban. Bank harus menjaga agar rasio likuiditas (liquid asset to deposit ratio/LDR) dan rasio permodalan (capital adequacy ratio/CAR) tetap sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Biaya kewajiban adalah beban yang harus ditanggung oleh bank untuk memperoleh dan mempertahankan sumber dana yang digunakan. Bank harus mampu menekan biaya kewajibannya dengan cara menawarkan tingkat bunga yang kompetitif, meningkatkan loyalitas nasabah, serta melakukan negosiasi dengan pihak pemberi pinjaman atau modal. Bank harus menjaga agar rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional (operating expense to operating income ratio/BOPO) tetap rendah.
Stabilitas kewajiban adalah tingkat kepastian bank dapat mempertahankan sumber dana yang digunakan dalam jangka panjang. Bank harus mampu meningkatkan stabilitas kewajibannya dengan cara meningkatkan proporsi simpanan jangka panjang, menarik dana dari sumber yang beragam dan terpercaya, serta memperkuat modal inti. Bank harus menjaga agar rasio pinjaman terhadap dana pihak ketiga (loan to deposit ratio/LDR) tetap wajar.